2023-02-14
土地や建物などを売却すると、売却益に応じた税金がかかります。
しかし、一般的に不動産売却は日常的におこなうものではないため、売却益という言葉に馴染みのない方もいらっしゃるでしょう。
今回は不動産の売却益とはなにか、売却益の計算方法や節税方法をご紹介します。
北九州市で不動産売却をお考えの方は、ぜひ参考になさってください。
\お気軽にご相談ください!/
まずは、不動産売却における売却益とはなにかをご紹介します。
売却益とは、不動産売却によって得た利益(課税譲渡所得)のことです。
売却益と聞くと、土地や建物を売って得られた総収入をイメージする方も多いのではないでしょうか。
売却益とは、譲渡によって得られた総収入から経費などをマイナスした、差額分のことです。
土地や建物は、売却時だけでなく、購入時にも税金や手数料などが発生します。
売却で得た総収入ではなく、総収入から経費や税金などを差し引いた金額が、売却益となることを押さえておきましょう。
売却益が出た場合、翌年は確定申告が必要となります。
確定申告とは、1年間の収支を税務署に申告し、納めるべき税金を確定する手続きです。
確定申告によって納税額が決まるので、定められた期限内に税金を納付する必要があります。
もし赤字になった場合、確定申告は必須ではありません。
しかし、節税につながる可能性があるため、売却益の有無に関らず確定申告をおこなっておくのがおすすめです。
この記事も読まれています|不動産売却で役立つ固定資産税評価額とは?その他の土地評価額もご紹介!
\お気軽にご相談ください!/
続いて、不動産売却における売却益の計算方法をご紹介します。
売却益(課税譲渡所得)は、下記の計算方法で算出することが可能です。
売却益=売却で得た総収入-(取得費用+譲渡費用)-特別控除
それぞれの特徴や、どのようにして求めるのかを見ていきましょう。
売却で得た総収入とは、土地や建物を売り、買主から支払われた金額です。
譲渡収入や譲渡金額と呼ばれることもあります。
取得費用とは、売却した不動産を購入した際にかかった費用です。
取得費用として計上できるものとして、下記が挙げられます。
取得費用がわからない場合は、概算取得費として売却価格の5%を当てはめます。
土地の場合は、購入時にかかった費用をそのまま取得費用にすることが可能です。
しかし、建物は経年劣化により価値が減少していくため、減価償却費相当額を差し引きます。
マイホームを売却する際の、減価償却費の計算方法は下記のとおりです。
建物の購入費用×0.9×償却率×経過年数
償却率は、建物の構造などによって異なります。
一般的な木造住宅の場合、償却率は0.031%です。
もし、土地と建物をセットで購入している場合、土地と建物それぞれの価格を下記の方法を用いて算出します。
譲渡費用とは、不動産を売却した際に支払った費用です。
譲渡費用として計上できるものとして、下記が挙げられます。
特別控除を差し引けば、売却益を算出することが可能です。
不動産売却で利用できる控除や特例については、後述します。
売却益に対する税金の金額は、定められた税率をかけて算出します。
所有期間によって税率が異なるため、売却するタイミングにも気を付けたいところです。
ちなみに、上記の税率は所得税と住民税、復興特別所得税となります。
復興特別所得税とは、東日本大震災の復興を目的とした税金で、徴収期間は平成25年~令和19年までです。
この記事も読まれています|不動産売却で役立つ固定資産税評価額とは?その他の土地評価額もご紹介!
\お気軽にご相談ください!/
最後に、不動産売却で売却益が出た際の節税方法を見ていきましょう。
先述したとおり、土地や建物の売却時には節税効果のある特例や特別控除があります。
売却する不動産がマイホームの場合、売却益から最大3,000万円が控除できる特例があります。
この特例は利用できる方が多く、高い節税効果を得られるのがメリットです。
売却益から一定の金額を差し引けるため、課税譲渡所得がゼロになる方もいらっしゃるでしょう。
ただし、居住用財産であることや、引っ越しした日から3年を経過する日の属する年の、年末までに売ることなどが条件です。
また、この特例を利用すると、売却後に購入した新居には住宅ローン控除が利用できなくなります。
買い替えにともなう売却の場合は、どちらがお得になるかを考えることが大切です。
マイホームを買い替える際、売却時より高い価格で新居を購入すると、売却益に対する課税を繰り延べることができます。
次に売却するまで繰り延べられるため、節税につながるのがメリットです。
たとえば、2,000万円で購入したマイホームを3,000万円で売却した場合、差額の1,000万円が売却益となり税金がかかります。
そのあと、4,000万円で新居を購入した場合、課税が繰り延べられ、税金の負担を軽減できるというものです。
買い替えの特例を利用するためには、売却する不動産がマイホームであることや、新居の床面積が50㎡以上であることなどの条件を満たす必要があります。
不動産を売却しても売却益が出ず、赤字になることも少なくありません。
赤字のことを譲渡損失と呼び、損益通算を用いて節税することができます。
損益通算とは、ほかの譲渡所得と赤字を相殺し、所得を減らすことで税金の負担を軽減できるものです。
譲渡損失が出た場合、下記のような控除を利用できます。
マイホームの譲渡損失の損益通算および繰越控除とは、住宅ローンの残っているマイホームを残債が下回る価格で売却し、譲渡損失が出た場合に利用できる控除です。
また、マイホームを買い替えするために売却し、譲渡損失が出た場合、その損失を給与所得や事業所得などがから控除できる特例もあります。
損益通算でも控除しきれない場合、売却した年の翌年以降3年以内は、譲渡損失を繰り越すことが可能ですが、活用の際は確定申告が必要となるため忘れずにおこないましょう。
この記事も読まれています|不動産売却で役立つ固定資産税評価額とは?その他の土地評価額もご紹介!
不動産の売却益とはなにか、売却益の計算方法や節税方法をご紹介しました。
不動産売却では、売却益に対して税金がかかるため、計算方法や節税方法について理解を深めておくと安心です。
北九州市で土地や建物の売却をお考えの方は、私たち「不動産ふたみん」にご相談ください。
満足度の高い不動産売却がおこなえるよう、サポートいたします。
不動産を売却する際には、売却が成立することによってにかかる諸費用について把握しておく必要があります。こういった諸費用ってどんな費用が必要なのか不明な点も多いですね。今回は不動産売却の際に必要...
2022-02-10
不動産を売却する際には、まず最初に、『自分の所有する不動産がいくらで売れるのか』という不動産査定を不動産会社に依頼するかと思います。その際に、始めから決まった一社がある方もおられますが、多く...
2022-02-18
不動産業界には、絶対に許されない闇あります。【囲い込み】の説明をする前に先ずは、不動産取引の仕組みについてご説明していきます。不動産の売買には、片手仲介、両手仲介の2種類があります。片手仲介...
2022-02-25
今回のブログは、知っておくべき不動産業界の闇②「高すぎる査定価格」について説明していきます。前回のブログ、知っておくべき不動産業界の闇①「囲い込み」についてもぜひご一読ください。 ...
2022-02-26
こんにちは!本日は不動産訪問査定時によく聞く【リフォームして売りましょう】というセールストークについて解説いたします。リフォームして売るか、現況で売るか、という疑問について、お悩みの方も多いかと思います。結論、リフォーム...
2022-09-12
今回は不動産売却をご検討の方が利用する不動産一括査定サイトに潜む仕組み上の罠について。【不動産一括査定サイト】の魅力は、簡単な入力フォームに必要な情報を入力して送信するだけで、【複数社に無料で査定を依頼できる】ということ...
2022-04-26
今回は不動産会社が良く言う「家をキレイにしておきましょう」ということについてお伝えをしていきます。これは、家がキレイだと購入検討者が買ってくれる、ということではありません。購入検討者様に対しての第一印象を良くしておけばい...
2022-02-24
前回のブログで不動産ポータルサイト不動産会社のホームページの違いを考えていただきました。前回のブログ記事を見ていない方はぜひご一読ください。 ...
2022-02-20
この記事のハイライト ●不動産売却の広告は「レインズ」「インターネット広告」「チラシ広告・新聞広告」「住宅情報誌・フリーペーパー」「現地看板」の5種類がある●不動産売却において通常必要とされる広告費用は...
2023-05-09
この記事のハイライト ●確定申告とは1年間に得た所得を申告し納税額を確定する手続き●不動産売却における確定申告ではさまざまな書類が必要になる●一般的に売却した翌年の2月16日~3月15日が申告期間となる...
2023-05-02
この記事のハイライト ●換気不足や雨漏りなどが原因で空き家は劣化が進んでしまう●空き家の劣化が進むと売却しにくくなったり特定空家に指定されたりする●空き家の劣化を防ぐための管理が難しい場合は売却も視野に...
2023-04-25
この記事のハイライト ●換価分割とは財産を現金化してから相続人同士で分割すること●換価分割には公平な遺産分割ができるなどのメリットがある一方で売却に手間がかかるなどのデメリットもある●相続税や譲渡所得税...
2023-04-24
成約のお知らせ先日、買主様よりご購入のご依頼を頂き【北九州市小倉南区舞ケ丘 中古戸建て】無事ご成約しました!物件名:北九州市小倉南区舞ケ丘 中古戸建て所在地:北九州市小倉南区舞ケ丘3丁目構造:木造2階建てこちらの買主様は...
2023-05-06
成約のお知らせ先日、買主様よりご購入のご依頼を頂き【北九州市小倉南区舞ケ丘 中古一戸建て】無事ご成約しました!物件名:北九州市小倉南区舞ケ丘 中古戸建て所在地:北九州市小倉南区舞ケ丘3丁目構造:木造2階建て本物件の買主様...
2023-04-25
成約のお知らせ先日、買主様よりご購入のご依頼を頂き【北九州市小倉南区湯川新町 新築戸建て】無事ご成約しました!物件名:北九州市小倉南区湯川新町 新築戸建て所在地:北九州市小倉南区湯川新町1丁目構造:木造2階建てこの物件を...
2023-04-23
成約のお知らせ先日、買主様よりご購入のご依頼を頂き【北九州市小倉南区下貫 新築戸建て】無事ご成約しました!物件名:北九州市小倉南区下貫 新築戸建て所在地:北九州市小倉南区下貫3丁目構造:木造2階建て最初にお問い合わせいた...
2023-03-31
こんにちはGWは比較的ゆっくりしていた二見です今回は小倉南区のお出かけスポットを紹介します♪小倉にお住いの多くの方はご存じかと思いますが、【総合農事センター】です(^∇^)北九州市による愛称募集で、今では『花農丘公園』と...
2023-05-06
こんにちは。お昼ご飯は弁当が多い二見です。先日、お預かりしている物件の管理業務で弊社従業員全員でお出かけ(?)をしたのですが、午前中には終わったので、みんなでお昼ご飯を食べに行こうという事になりましたヾ(@°▽°@)ノあ...
2023-04-18
こんにちは。2月3月と多忙で(←言い訳)ブログの更新を後回しにしていた二見です。WBC準決勝凄かったですね!仕事中なので、ネットの速報をちょいちょい見ながら試合を追っていたのですが、最後までハラハラのとても良い試合でした...
2023-03-21
こんにちは。事務所にかかってくる電話は結構出る二見です。弊社も事務所を構えて固定電話を引いておりますので、結構営業電話がかかってきます(^∇^)ただ、全ての営業に対応してお話を聞くのも時間に限りがありますので、私の中...
2023-02-09